Rapporto di gestione 2015
Redatto dall'Ufficio del Controllo Interno di Gestione della Regione Autonoma della Sardegna.Il Rapporto di Gestione per l’anno 2015 è stato predisposto dall’Ufficio del Controllo Interno di Gestione nell’ambito delle funzioni di controllo interno disciplinate dagli artt. 9 e 10 della L.R. n. 31/98. Il documento focalizza le tematiche del controllo nelle sue linee evolutive, esponendo gli obiettivi del sistema, le metodologie di lavoro adottate e i risultati ottenuti.
Il Rapporto di Gestione è concepito per presentare, ad integrazione e completamento dei dati contabili di cui è espressione il Rendiconto Generale, un quadro maggiormente espressivo dei fatti gestionali. A differenza del Rendiconto Generale che evidenzia elementi di natura contabile in merito all’utilizzo delle risorse finanziarie e monetarie assegnate ai responsabili preposti alla loro gestione, il Rapporto di Gestione è finalizzato soprattutto a fornire informazioni sull’attività complessivamente svolta dalle strutture dell’Amministrazione regionale in relazione al processo di programmazione, al grado di raggiungimento degli obiettivi programmati e al consumo di risorse correlato.
Il documento è strutturato in due parti costituite dal Rapporto di Gestione in senso stretto, dall’Allegato A – “Dati Finanziari - Esercizio 2015” e dall’Allegato B – “I Rapporti di Gestione 2015 della Presidenza e degli Assessorati articolati per singola Direzione generale”.
Il Rapporto di Gestione è articolato in 5 capitoli e due Allegati:
- Capitolo 1, in cui si affronta il tema del sistema di controllo interno adottato dalla Regione Sardegna, delineando un quadro generale circa lo stato attuale e di sviluppo dello stesso all’interno del panorama di cambiamento che interessa l’intera Amministrazione; in tale capitolo sono, inoltre, elencate in dettaglio le principali novità normative che, negli ultimi anni, hanno impattato fortemente sul ciclo della governance e sui sistemi contabili e amministrativi (D.Lgs. 118/2011) della Regione Sardegna, al fine di una più approfondita comprensione sia degli interventi stessi che dei loro effetti sulle attività amministrative regionali.
- Capitolo 2, in cui vengono illustrate le analisi relative al grado di formalizzazione dei programmi operativi, alle tempistiche di trasmissione, di monitoraggio e consuntivazione degli stessi, alla natura e tipologia degli obiettivi in essi contenuti, nonché, l’analisi delle performance ottenute dalle Direzioni generali/partizioni amministrative.
- Capitolo 3, in cui si illustrano le analisi sotto il profilo finanziario che considerano le risultanze globali e si scompongono nelle due sezioni dedicate alle fonti delle risorse finanziarie (entrate) e ai correlati impieghi di risorse finanziarie (spese), tenuto conto delle disposizioni introdotte dal D.Lgs. 118/2011. In questa sede si esaminano le entrate e le spese nelle diverse fasi utilizzando le aggregazioni di valori consentite dal sistema contabile in uso (contabilità finanziaria), pervenendo poi alla determinazione di alcuni interessanti indicatori di carattere finanziario.
- Capitolo 4, in cui è illustrata la contabilità economico-analitica - che costituisce il sistema di rilevazione dei valori economici a consuntivo - e, in particolare, la misurazione del costo del lavoro per centro di costo, oltre all’analisi dei trasferimenti correnti e dei contributi agli investimenti e delle altre partite.
- Capitolo 5, in cui vengono rappresentati gli scenari e le criticità emerse durante l’attività di verifica della compatibilità degli oneri finanziari derivanti dalla contrattazione integrativa rispetto ai vincoli di bilancio, affidata all’Ufficio dall’art. 65, comma 4, della L.R. 31/1998, nel periodo successivo alle riforme del lavoro pubblico, evidenziando le problematiche riscontrate in relazione ai vincoli imposti dal nuovo quadro normativo di riferimento.
Allegato A - “Dati finanziari - Esercizio 2015”, in cui si riporta il quadro finanziario delle risorse complessivamente gestite dalle Direzioni generali nel corso dell’esercizio, per consentire un’analisi puntuale e comparata di tutte le articolazioni dell’Amministrazione regionale.
Allegato B - “I Rapporti di Gestione 2015 della Presidenza e degli Assessorati articolati per Direzione generale”, numerati da 1 a 13, in cui vengono riportate, in un quadro sintetico, le attività svolte dalle Direzioni generali. In particolare, viene rappresentata l’articolazione organizzativa, le principali attività/responsabilità dei Servizi e l’organico suddiviso per inquadramento, la correlazione tra gli obiettivi strategici della RAS e gli obiettivi gestionali operativi (OGO), l’allocazione di questi ultimi presso i centri di responsabilità e il loro grado di raggiungimento.
Rapporto di gestione anno 2015 [file .pdf];
Allegato A - dati finanziari (sintesi per Assessorato e Direzioni generali) [file .pdf];
Allegato B 1 - Presidenza [file .pdf];
Allegato B 2 Affari Generali e Personale [file .pdf];
Allegato B 3 - Programmazione e Bilancio [file .pdf];
Allegato B 4 - Enti Locali, Finanze e Urbanistica [file .pdf];
Allegato B 5 - Ambiente e CFVA [file .pdf];
Allegato B 6 - Agricoltura [file .pdf];
Allegato B 7 - Turismo [file. pdf];
Allegato B 8 - Lavori Pubblici [file .pdf];
Allegato B 9 - Industria [file .pdf];
Allegato B 10 - Lavoro [file .pdf];
Allegato B 11 - Pubblica Istruzione [file. pdf];
Allegato B 12 - Sanità [file .pdf];
Allegato B 13 - Trasporti [file .pdf];
Il Rapporto di Gestione è concepito per presentare, ad integrazione e completamento dei dati contabili di cui è espressione il Rendiconto Generale, un quadro maggiormente espressivo dei fatti gestionali. A differenza del Rendiconto Generale che evidenzia elementi di natura contabile in merito all’utilizzo delle risorse finanziarie e monetarie assegnate ai responsabili preposti alla loro gestione, il Rapporto di Gestione è finalizzato soprattutto a fornire informazioni sull’attività complessivamente svolta dalle strutture dell’Amministrazione regionale in relazione al processo di programmazione, al grado di raggiungimento degli obiettivi programmati e al consumo di risorse correlato.
Il documento è strutturato in due parti costituite dal Rapporto di Gestione in senso stretto, dall’Allegato A – “Dati Finanziari - Esercizio 2015” e dall’Allegato B – “I Rapporti di Gestione 2015 della Presidenza e degli Assessorati articolati per singola Direzione generale”.
Il Rapporto di Gestione è articolato in 5 capitoli e due Allegati:
- Capitolo 1, in cui si affronta il tema del sistema di controllo interno adottato dalla Regione Sardegna, delineando un quadro generale circa lo stato attuale e di sviluppo dello stesso all’interno del panorama di cambiamento che interessa l’intera Amministrazione; in tale capitolo sono, inoltre, elencate in dettaglio le principali novità normative che, negli ultimi anni, hanno impattato fortemente sul ciclo della governance e sui sistemi contabili e amministrativi (D.Lgs. 118/2011) della Regione Sardegna, al fine di una più approfondita comprensione sia degli interventi stessi che dei loro effetti sulle attività amministrative regionali.
- Capitolo 2, in cui vengono illustrate le analisi relative al grado di formalizzazione dei programmi operativi, alle tempistiche di trasmissione, di monitoraggio e consuntivazione degli stessi, alla natura e tipologia degli obiettivi in essi contenuti, nonché, l’analisi delle performance ottenute dalle Direzioni generali/partizioni amministrative.
- Capitolo 3, in cui si illustrano le analisi sotto il profilo finanziario che considerano le risultanze globali e si scompongono nelle due sezioni dedicate alle fonti delle risorse finanziarie (entrate) e ai correlati impieghi di risorse finanziarie (spese), tenuto conto delle disposizioni introdotte dal D.Lgs. 118/2011. In questa sede si esaminano le entrate e le spese nelle diverse fasi utilizzando le aggregazioni di valori consentite dal sistema contabile in uso (contabilità finanziaria), pervenendo poi alla determinazione di alcuni interessanti indicatori di carattere finanziario.
- Capitolo 4, in cui è illustrata la contabilità economico-analitica - che costituisce il sistema di rilevazione dei valori economici a consuntivo - e, in particolare, la misurazione del costo del lavoro per centro di costo, oltre all’analisi dei trasferimenti correnti e dei contributi agli investimenti e delle altre partite.
- Capitolo 5, in cui vengono rappresentati gli scenari e le criticità emerse durante l’attività di verifica della compatibilità degli oneri finanziari derivanti dalla contrattazione integrativa rispetto ai vincoli di bilancio, affidata all’Ufficio dall’art. 65, comma 4, della L.R. 31/1998, nel periodo successivo alle riforme del lavoro pubblico, evidenziando le problematiche riscontrate in relazione ai vincoli imposti dal nuovo quadro normativo di riferimento.
Allegato A - “Dati finanziari - Esercizio 2015”, in cui si riporta il quadro finanziario delle risorse complessivamente gestite dalle Direzioni generali nel corso dell’esercizio, per consentire un’analisi puntuale e comparata di tutte le articolazioni dell’Amministrazione regionale.
Allegato B - “I Rapporti di Gestione 2015 della Presidenza e degli Assessorati articolati per Direzione generale”, numerati da 1 a 13, in cui vengono riportate, in un quadro sintetico, le attività svolte dalle Direzioni generali. In particolare, viene rappresentata l’articolazione organizzativa, le principali attività/responsabilità dei Servizi e l’organico suddiviso per inquadramento, la correlazione tra gli obiettivi strategici della RAS e gli obiettivi gestionali operativi (OGO), l’allocazione di questi ultimi presso i centri di responsabilità e il loro grado di raggiungimento.
Rapporto di gestione anno 2015 [file .pdf];
Allegato A - dati finanziari (sintesi per Assessorato e Direzioni generali) [file .pdf];
Allegato B 1 - Presidenza [file .pdf];
Allegato B 2 Affari Generali e Personale [file .pdf];
Allegato B 3 - Programmazione e Bilancio [file .pdf];
Allegato B 4 - Enti Locali, Finanze e Urbanistica [file .pdf];
Allegato B 5 - Ambiente e CFVA [file .pdf];
Allegato B 6 - Agricoltura [file .pdf];
Allegato B 7 - Turismo [file. pdf];
Allegato B 8 - Lavori Pubblici [file .pdf];
Allegato B 9 - Industria [file .pdf];
Allegato B 10 - Lavoro [file .pdf];
Allegato B 11 - Pubblica Istruzione [file. pdf];
Allegato B 12 - Sanità [file .pdf];
Allegato B 13 - Trasporti [file .pdf];